Si usted tiene pensado irse a vivir a los Estados Unidos o hacer negocios en ese país usted debe tener conocimiento de todos los aspectos relacionados con los impuestos que se deben pagar. Uno de los aspectos importantes que usted debe conocer son los Tratados de Impuestos.
Los Tratados de Impuestos son acuerdos a los que ha llegado Estados Unidos con algunos países. Estos tratados tienen varias cláusulas que permiten determinar o resolver conflictos de Residencias Fiscales.
Veamos el caso de un residente fiscal venezolano que cae en el estatus de Residente Fiscal de los Estados Unidos por el Test de Presencia Física. Esta persona tendría obligaciones en ambos países. Los tratados de impuestos permiten resolver esa dualidad de Residencia Fiscal permitiéndole a la persona decidir, en un momento dado, en que país va se queda como Residente en función de que pueda probar ciertas cosas, por ejemplo: que sus intereses vitales siguen estando en su país de origen.
Estos Tratados de Impuesto le proporcionan a todas aquellas personas que están pensando en mudarse e los Estados Unidos retrasar el pago de impuestos en USA mientras se organiza y se establece de manera formal y permanente.
Estos tratados también establecen reducciones de tasas o inclusive exenciones, en el caso de cierto tipo de ingresos. Por ello es importante conocer a fondo esos tratados para poder conocer de que forma podría afectarlo o bien aprovecharse de ciertos beneficios que estos ofrecen. Algunos ejemplos de países con los cuales Estados Unidos ha firmado estos tratados son: Venezuela, México y España entre otros. Para mayor información y saber que otros países han firmado tratado con USA y las cláusulas que podrían afectarle ingrese a la página del IRS que es el ente regulador de Impuestos Federales en los Estados Unidos:
https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/tax-treaties.
Para poder solicitar un beneficio y utilizar el tratado, usted tiene que presentar la Forma #8833 y señalar la cláusula que le aplica dentro del tratado que le da acceso a dicho beneficio.
Los Tratados de Impuestos son una importante herramienta que usted debe conocer si está en el proceso de mudarse o de establecer un negocio en los Estados Unidos. Si usted percibe ingresos por negocios o inversiones fuera de USA, usted deberá tener muy claras las implicaciones de convertirse en Residente Fiscal en ese país. Usted deberá tomar acciones previas que le permitan aminorar o controlar el impacto que tiene el ser responsable fiscalmente en los Estados Unidos y pagar impuestos por los ingresos que perciba mundialmente.
El impacto de ser Residente Fiscal en USA no solo se refiere a los ingresos que usted perciba en USA sino también sobre las Ganancias de Capital fuera de los Estados Unidos. Por ejemplo: si usted tiene una empresa en su país, el Capital de esa empresa tuvo un incremento y usted decide venderla, toda esa plusvalía acumulada a lo largo de los años que se materializará en el momento de la venta, al ser usted Residente Fiscal de los Estados Unidos, deberá declarar dicha venta y pagar impuestos por la Ganancia de Capital.
